Налоговый вычет по новостройке. Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке. Сроки осуществления ремонта

И не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня - завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Ника Троицкая

маркетолог в недвижимости

Внимание

За два года эта статья частично потеряла актуальность. У нас есть новая подробная Там советы экономиста, полный список документов и разбор сложных ситуаций.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц - НДФЛ - 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей. Если квартира в новостройке дешевле 2 млн рублей и без отделки, в сумму вычета можно включить и расходы на отделку.

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые - 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Аналогичным образом работает и вычет за проценты по ипотеке. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты - тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей. Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более - 390 тысяч.

Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует - п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект - п. 8 ст. 220 НК РФ .

Когда можно претендовать на вычет

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Запомнить

1. Налоговый вычет - это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
2. Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
3. Получают налоговый вычет или через работодателя - каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую - раз в год.
4. Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
5. Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
6. Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
7. Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.

В данной статье мы рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2018. Узнаем о необходимых документах. Разберем преимущества и недостатки. Поговорим о причинах отказа в получении налогового вычета.

Государством предусмотрен специальный механизм уменьшения налоговой нагрузки для тех, кто недавно купил квартиру. Имущественный налоговый вычет – вот, что стремится получить большинство из людей, который обзавелись новым жильем.

Покупка квартиры в новостройке в ипотеку – случай, очень распространенный сегодня. В этой статье мы рассмотрим кто может рассчитывать на компенсацию при приобретении квартиры в новостройке, а также все нюансы оформления такого вида имущественной налоговой скидки.

Что следует знать о налоговом вычете

Давайте рассмотрим несколько основных моментов, которые относятся ко всем видами недвижимости при налоговом вычете.

• Максимальная сумма, на которую можно произвести вычет, составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, если вы отдали за имущество 6 000 000 рублей, то вы можете рассчитывать на вычет только с трети этой суммы;
• Еще одной немаловажной особенностью является то, что налоговый вычет можно получить только тогда, когда вы официально трудоустроены и когда компания перечисляет за вас НДФЛ в размере 13% от суммы заработной платы.

В некоторых случаях оформить возврат НДФЛ бывает достаточно проблематично:

Вычет можно получить	Вычет нельзя получить
На квартиру или комнату в новостройке, на дом, на долю в недвижимости.	Если оплата была произведена не за счет собственных средств покупателя, а за счет, например, его работодателя или социальных выплат (материнского капитала).
На погашение кредита или займа, которые были потрачены на то, чтобы построить жилье.	Если сделка купли-продажи недвижимости была заключена с человеком, который зависим от покупателя (например, с родственником).
На погашение кредита, который был выдан для того чтобы перекрыть кредит на строительство.
Если физическое лицо одновременно является ИП и работает по общей системе налогообложения.

Такой вид налоговой скидки ФНС предоставляет за покупку любого вида недвижимости, будь то дом, вторичное жилья или квартира в новостройке. С покупкой вторичного жилья все более или менее понятно, а вот с новостройками у новоиспеченных хозяев квартиры часто возникает множество вопросов.

Когда можно вернуть налог?

Вернемся к новостройкам. Большинство россиян сегодня приобретают жилье в новостройке с помощью ипотеки. Перед ними встает вопрос когда именно наступает тот момент, когда уже можно подать документы на возврат уплаченного НДФЛ.

Итак, при желании оформить вычет налога при долевом строительстве стоит помнить следующие моменты:

• Если вы приобретаете вторичное жилье, то документ, на основании которого можно подать пакет документации на возврат НДФЛ, это свидетельство о праве собственности. Если же вы приобретаете первичное жилье в новостройке, то вы можете не дожидаться получения свидетельства, а подать документы на возврат налога на основании акта приемки-передачи;
• Из предыдущего пункта вытекает следующий – подать на возврат НДФЛ до того, как был подписан акт о завершении работ со стороны строительной компании и их принятии участниками долевого строительства. Например, вы приобрели квартиру еще 3 года назад, когда на месте дома был всего лишь котлован. Сегодня вы подписали акт приема-передачи, однако, свидетельства о праве собственности у вас еще нет. Это значит, что вы все равно уже имеете право подать пакет документов на возврат подоходного налога.

Внимание: ошибочно полагать, что если вы уже заплатили часть средств, то вы уже можете подать документы на возврат НДФЛ. Окончательный размер вычета может быть рассчитан только по акту приема-передачи недвижимости, но никак не по предварительному договору.

Особенности оформления налогового вычета

Вернуть уплаченный НДФЛ можно на следующий год после того, как вы подписали акт приема-передачи прав на квартиру, либо как вы получили свидетельство. Например, если покупка состоялась в 2017 году, то рассчитывать на возврат НДФЛ вы сможете только в начале следующего года.

Ничего страшного не случится, если вы подадите документы не сразу после того, как у вас появится право на возврат НДФЛ. Вычет рассчитывается на общих для НДФЛ основаниях, т. е. оформить возврат можно за последние три года.

Если в силу того, чтобы ваших налоговых отчислений за последние три года не хватит на то, чтобы перекрыть предназначенную к возврату сумму в размере 260 тыс. рублей, то вы сможете вернуть оставшуюся часть позже, просто придется подавать документы на возврат налога несколько лет подряд.

Пример расчёта

Во-первых, т. к. ранее вычет вы не делали, то и сумму, которая будет получена по результатам расчета, нужно будет умножить на 3, т. е. на тот срок, за который возможно оформить возврат НДФЛ. Т. к. максимальная сумма, с которой может быть получен вычет, составляет 2 млн. рублей, то и получить обратно с ФНС мы сможем только 13% от 2 млн. рублей, т. е. 260 000 рублей. С зарплаты в УФНС перечисляется 13%, т. к. с вашим заработанных 408 000 рублей в год в налоговую было перечислено:

НДФЛ = 408 000 рублей х 13% = 53 0040 рублей. За три года при постоянной заработной плате в 34 000 рублей в месяц ваш работодатель перечислил в УФНС:

НДФЛ за 3 года = 53 040 руб. х 3 = 159 120 рублей. Таким образом, подав документы на возврат налога, вы можете получить 159 120 рублей. Вам придется подавать документы на возврат налога еще два раза для того чтобы вернуть оставшиеся 101 880 рублей (260 000 рублей – 159 120 рублей).

Налоговый вычет на расходы на ремонт недвижимости

Статья №220 НК РФ четко регламентирует те расходы, на которых может быть возвращен НДФЛ. К расходам, связанным с покупкой недвижимости относятся:

• сумма на покупку недвижимого имущества, в ом числе комнаты или доли;
• расходы на покупку средств для отделки имущества;
• деньги на отделку имущества, в том числе на создание проектной документации и поведение ремонтных работ.

Оформление возврата НДФЛ на расходы, связанные с ремонтом недвижимости доступно только тогда, когда в договоре, которым является основанием этой покупки, прописано, что строительство имущества еще не завершено, либо что квартира или комната еще не отделаны, либо же сданы с черновой отделкой.

Гражданин может одновременно подать на вычет как по части расходов, понесенных на отделку недвижимости, так и на ее покупку. В данном случае вычет возможно произвести вне зависимости от того, производился ремонт квартиры или комнаты до того, как гражданин получил свидетельство о праве собственности или еще нет. Также действует и общее правило для получения имущественного вычета: собственник не может получить больше, чем 260 000 рублей.

Порядок получения

Для того чтобы получить вычет необходимо либо обратиться в налоговую инспекцию самостоятельно, либо обратиться к работодателю. Оба варианта примерно одинаковы по продолжительности, поэтому разницы куда вы обратитесь нет.

Внимание: для того чтобы вернуть уплаченный НДФЛ можно не только оформить вычет, но и пойти другим путем, а именно подать на компенсацию сумму уплаченного НДФЛ в счет будущей уплаты налогов и сборов.

Необходимые документы

Итак, для того чтобы подать на возврат НДФЛ от вас потребуется собрать следующий пакет документов:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка 2-НФДЛ (получать в бухгалтерии);
• Документ, на основании которого можно говорить о том, что имущество принадлежит именно вам (например, свидетельство о праве собственности);
• Документы, по которым можно подтвердить расходы на приобретение имущества (например, квитанции, выписки из банка, чеки, акты о покупке стройматериалов и проч.).
• Копия свидетельства о браке, если покупка имущества совершалась в общую с супругом или супругой собственность;

Внимание: если в декларации 3-НДФЛ заявлена сумма, которая должна быть возвращена налогоплательщику, полученная им из бюджета, то вместе с декларацией следует подавать и заявление на возврат НДФЛ в связи с понесенными затратами на покупку квартиры, доли в ней или комнаты.

Каким способом лучше получать налоговый вычет

Получить вычет можно не только обратившись в налоговую инспекцию, но и действуя через посредников.

Способ получения	Преимущества	Недостатки
Через налоговую инспекцию	Все прозрачно, вы полностью контролируете весь процесс возврата НДФЛ	Очереди, необходимо приходить в определенные часы работы налоговой инспекции
Через МФЦ	Декларацию по форме 3-НФДЛ заполняет сотрудник МФЦ. Многофункциональные центры находятся практически в каждом районе крупных городов.	Процесс может затянуться, т. к. в данном случае МФЦ выступает в роли посредника.
	Направляются электронные версии документов, как следствие – экономия времени.	Необходимо зарегистрировать на портале и получить ЭЦП.
	Вам будет не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Взаимодействие с налоговой инспекцией минимальны.	Работодатели иногда затягивают процесс получения вычета.

Как вы можете видеть из выше представленной таблицы все способы получения имущественного возврата имеют свои преимущества и недостатки. Если вы не ограничены по времени, то лучше всего воспользоваться услугами посредников, например, подать документы через работодателя.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке: сроки получения

Возврат подоходного налога проходит в два этапа: камеральная проверка и сам вычет.

Камеральная проверка	Этап возврата излишне уплаченных средств
Этап согласно НК РФ может занять до 3 месяцев.	Занимает не более 1 месяца.
Во время камеральной проверки налоговая инспекция удостоверяется, что вам действительно полагается налоговый вычет. Также вас могут попросить донести необходимые документы. Весь процесс можно отследить в своем личном кабинете на сайте nalog.ru.	После окончания камеральной проверки вам будет необходимо написать заявление на возврат излишне уплаченной суммы. Сделать это можно либо в налоговой инспекции, либо посредством личного кабинета. С даты подачи заявления в течение 1 месяца вам на указанные банковские реквизиты будет перечислена излишне уплаченная сумма НДФЛ.

УФНС иногда срывает сроки, регламентированные законодательством. В данном случае на сумму, которая по вашему мнению подлежит возврату, начинают начисляться пени, которые вы потом можете вернуть, написав заявление в свою налоговую инспекцию.

Рейтинг 4 часто задаваемых вопросов

Вопрос № 1 . Я оформлял вычет на покупку первой квартиры. Сейчас приобрел вторую недвижимость. Могу ли я рассчитывать снова на возврат подоходного налога?

Ответ: Нет, право на вычет дается только один раз на покупку одного объекта недвижимого имущества.

Вопрос № 2. Я купила квартиру за 1 300 000 рублей. Сейчас хочу купить вторую. Могу ли я подать документы на возврат НДФЛ на оставшиеся от 2 000 000 рублей средства?

Ответ: Можете, если первая квартира была приобретена после 2013 года.

Вопрос № 3. Могу ли я рассчитывать на вычет, если я купил не квартиру, а собственный дом в пригороде?

Ответ: Можете при условии, если у вас есть подтверждающие документы.

Вопрос № 4. Можно ли подать документы на вычет за несовершеннолетних детей, которые также являются собственниками купленной квартиры.

Ответ: Нельзя. Вычет производится только на взрослых и официально устроенных членов семьи.

Налоговый вычет при покупке квартиры – государственная льгота, позволяющая покупателям недвижимости вернуть часть вложенных средств. В нашей статье речь пойдет о том, какие понадобятся документы для налогового вычета, кто имеет право на такой вид государственной субсидии, а также, какие сроки предусмотрены для подачи документов для получения вычета.

Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %. Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2 млн. рублей. До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни. В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч. 2, начиная с 01 января 2014 г., заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно - 2 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование. Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в . В последнем случае очень важно собрать необходимый пакет документов в соответствии с установленными правилами. Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений). Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

Отметим, что работникам налоговых служб при приеме заявления и пакета документов на имущественный вычет на квартиру-новостройку необходимо будет предоставить не договор купли-продажи объекта недвижимости, а акт приема-передачи квартиры в новом доме.

Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 г., каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 г. предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.

Родители несовершеннолетних детей, приобретающие объект недвижимости в общую долевую собственность, имеют право использовать возможность получения налогового вычета без распределения по отдельным долям.

В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

• при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
• если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга (супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры - ст. 105 ч. 1 НК РФ).

Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости: изменения 2016 года

С 2016 года по настоящее время сохраняют свою силу правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 г. Поправки в НК РФ были внесены Законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

• Увеличение срока владения недвижимостью с 3-х до 5 лет.
• Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

Имущественный налоговый вычет и ипотека

Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования. Если раньше, начиная с 2010 г., те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту. Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику. Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размером в 3 млн. рублей, то есть заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов. Кроме того, дополнительный налоговый вычет за квартиру предоставляется государством только на один объект недвижимости.

Налоговый вычет через работодателя

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев. В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета. То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3-х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года. В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет не предоставляется за период отсутствия у налогоплательщика доходов, которые облагаются 13% налогом. Также отметим, что в соответствии с п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ срок подачи заявления о зачете либо возврате суммы излишне уплаченного налога ограничивается тремя годами с момента названной уплаты.

Основные этапы для получения налогового вычета

Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья. 1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета. В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

• при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
• при совершении сделки за счет средств работодателя;
• сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
• получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
• если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
• если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
• если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

Напомним, что покупка новостройки дает покупателю еще одно дополнительное преимущество - оформление имущественного вычета на ремонт при предъявлении подтверждающих документов. Также налоговый вычет предусматривает возможность уменьшения выплаты процентов по ипотечному кредитованию.

3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру - через УФНС или работодателя. Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода. Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается в том календарном году, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3-х месяцев. В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется. В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации. В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет. 4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
• Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
• Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
• Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
• Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
• Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРП.
• Заявление на получение имущественного вычета.

Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

• Соответствующее уведомление из налоговой службы.
• Информацию о работодателе, в частности, форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Екатерина

Добрый день! Приобретена квартира в ипотеку. Часть собственных денег (650000) пошло на первоначальный взнос. Квартира приобретена в 2019 году, право собственности получу в конце 2019 года-начале 2020. Вопрос: могу ли я получить налоговый вычет за первоначальный взнос, т.е. с 650000? Или налоговый вычет можно получить только исходя из полной стоимости квартиры и неважно сколько денег на ее покупку ушло с ипотечного кредита и сколько за счет собственных средств. Заранее, спасибо за ответ.

Ожидает проверки

Марина Бакрева

В конце декабря 2016г я купила квартиру в новостройке.Её цена 1525000р.На то время я бла пенсионером по выслуге но работала. Я педагог.До сих пор не могу получить налоговый вычет. С меня на сумму 475000р требуют документов, подтверждающих расходы на ремонт квартиры. Она же имела голые стены. Тогда мы многого не знали и покупали строй материалы где могли.И строители были наемные. Где нам взять теперь их? из-за этого все дело и стало. Подскажите как быть.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Марина! Тут остается только искать возможности получения чеков о приобретении материалов или оформления договоров со строителями. Но в этом случае есть риск признания таких документов фиктивными, если налоговая решит проверить действительность представленных документов.

Юрий

Здравствуйте! Я купил квартиру по ДДУ в ипотеку в 2017 г. В марте 2018 г. полностью погасил ипотеку, а в декабре 2018 дом был сдан и я 14.12.2018 получил акт приемо передачи квартиры. В собственность оформил только в мае 2019 г. Какой я могу оформить налоговый вычет и за какой период? Заранее спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Юрий! Право на получение налогового вычета возникает у Вас с момента оформления права собственности на квартиру, то есть за 2019 и последующие годы. Вам полагается стандартный имущественный вычет.

Елена К

Здравствуйте! Выписка из ЕГРН от января 2017 года, квартира в новостройке куплена за 1030000, начислен налоговый вычет 50514 за 2017 год (столько налога за 2017 год удержали с мужа).Подавали документы только за 2017 год. Скажите, пожалуйста, нужно ли подавать опять документы в налоговую и какие за 2018 год, ведь должны выплатить 13% от стоимости квартиры, то есть 133900?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! Подавать документы нужно за 2018 год. Перечень документов является аналогичным тем, которые Вы представляли для получения вычета за 2017 год. Полная сумма вычета за 2017 год, очевидно, не была предоставлена в связи с тем, что именно 50 514 рублей было перечислено НДФЛ с зарплаты Вашего мужа.

Ирина

Здравствуйте! Купили квартиру в ипотеку, акт приемке объекта долевого строительства во владение подписан 27.12.2018, а акт передачи квартиры 22.01.2019. Могу ли я подать документы на вычет 13%?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Вы сможете подать документы на получение вычета только после оформления квартиры в собственность. Если Вы это сделаете в 2019 году, то уже сможете получить вычет за 2019 и последующие годы.

Илья

Добрый день. Приобрели квартиру с супругой у застройщика в рассрочку. В 2018 году дом застройщик сдал и мы полностью с застройщиком рассчитались, нам выдали документы на собственность. Можем ли мы с супругой подать возврат в этом году вдвоем? Сумма сделки 2 млн. руб. Я правильно понимаю, что мы воспользуемся правом возврата налога каждый от 1 млн. и в дальнейшем, если будем покупать квартиру, сможем еще воспользоваться каждый по 1 млн. руб.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Илья! Все зависит от того, за счет чьих средств была оплачена квартира. Если за счет общих средств, то каждый из Вас имеет право на получение вычета в пределах 2 млн. рублей. Поэтому Вы можете в дальнейшем воспользоваться остатком от 2 млн. рублей.

Ольга

Здравствуйте. Купила первую квартиру в ипотеку в 2014 году. За 2015, 2016, 2017 года делала налоговый вычет с 260000 рублей. В конце 2018 года квартиру в ипотеке продала. И с разницы в продаже вложилась в новостройку. Дом сдаётся в 2020 году, и соответственно получу свидетельство о собственности. Имею ли я право получить налоговый вычет за 2018 и 2019 года, потому что с 260000 рублей за первую квартиру ещё не все возвращено?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ольга! Вы можете получить вычет в оставшемся размере, как за первую квартиру, так и за вторую (после 2020 года) по Вашему выбору.

Татьяна

Здравствуйте. В марте 2018 оформлено право собственности на квартиру. Собственник-жена, находилась в декрете с 2014. С сентября 2018 вышла на работу. Когда можно использовать право на возврат 13%. Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Татьяна! Получить вычет можно уже за 2018 год и далее в каждом последующем году работы жены до момента исчерпания суммы вычета.

Елена

Добрый день. Купили квартиру в новостройке. Оформили квартиру на мужа. Могу ли я получить налоговый вычет совместно с супругом? Какие документы для этого нужны?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! Право на применение имущественного налогового вычета в равной мере признается за каждым из супругов, за счет общего имущества которых были понесены расходы на приобретение жилья при условии, что общая сумма предоставленного каждому из супругов вычета остается в пределах единого максимального размера. Поэтому, если Вы оба тратили средства на приобретение квартиры, то вычет может оформить каждый. Для получения вычета надо предоставить декларацию 3-НДФЛ, договор о приобретении квартиры, документ о праве собственности на квартиру, документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры.

Анна

Здравствуйте! Купила квартиру в новостройке в ипотеку в августе 2016 г. Акт приема передачи подписан в марте 2018 г. Право собственности оформлено в мае 2018 г. Подскажите, пожалуйста, я имею право подать заявление на возврат НДФЛ только за 2018 г. (за весь или только с даты подписания акта приемки квартиры?) или могу подать заявление на возврат за 3 года? или 2016-2017 на возврат с процентов по ипотеке, а 2018 за покупку квартиры?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анна! Вычет на квартиру Вы можете получить за 2018 год и последующие годы. Аналогичным образом решается вопрос и с процентами. Право на вычет по процентам возникает с 2018 года и распространяется на последующие годы.

Ирина

Здравствуйте! В вашей статье написано "Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации." Это касается покупки квартиры по договору долевого участия. Какие документы имеются ввиду? Если квартира куплена с чистовой отделкой, я имею право вернуть вычет только за саму квартиру? (ну и потом уже выплаченные проценты). И при оформлении вычета за покупку в первые года мне же не нужно прикладывать график платежей и выписку из банка о погашении кредита? Данные документа нужны только при оформлении вычета по процентам?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Например, составление технического плана квартиры. При покупке квартиры с чистовой отделкой стоимость отделки, как правило, включена в стоимость квартиры и поэтому Вы также можете получить вычет в размере полной стоимости. При получении вычета именно на квартиру в законодательстве не говорится про необходимость прикладывать к заявлению график платежей и выписку из банка.

Лариса

P.S. Входят ли суммы вступительного и членских взносов при расчете имущественного вычета?

Сергей (старший юрист)

Входят только фактические расходы на приобретение квартиры. Поэтому если эти взносы были необходимы для приобретения квартиры и зафиксированы надлежащим образом, то они будут учтены.

Лариса

Здравствуйте. В 2010 году приобрела по переуступке пай в виде квартиры в жск. Получила две расписки от продавца. В первой расписке указана стоимость пая 800 тысяч, а во второй написана сумма вознаграждения продавцу 400 тысяч за проданную мне квартиру. В 2016 году подписала передаточный акт и 2017 оформила право собственности на квартиру. Скажите, пожалуйста, с какой суммы мне положен имущественный вычет? Заранее благодарю.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Лариса! Размер имущественного вычета определяется на основании фактически произведенных лицом расходов на приобретение жилья. Поэтому, сколько Вы потратили на покупку квартиры, столько и предоставят в качестве имущественного вычета.

Анна

ЗдравствуйтеУ еня вот какой вопрос.Кв в новостройке приобретена в марте 17года.Кв была приобретена в ипотеку.Ипотека погашена в ноябре 18.В январе 19 получила акт приема передачи,стройка ещё не завершена.На какой вычет я могу рассчитывать в 19году? Имею ввиду имущественный налоговый и возврат по процентов по ипотеке.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анна! Вы можете рассчитывать на получение вычета в размере 2 млн. рублей за квартиру и 3 млн. рублей за проценты по ипотеке. Но помните, что право на вычет возникает с момента оформления квартиры в Вашу собственность.

CВетлана

приобрели с мужем квартиру в новостройке в августе 2018 года в общую долевую собственность за 3510000 в ипотеку,дом будет сдан в 2020 году: 1.мой муж получит возврат 13 с суммы 2 млн.+ процент по ипотеке с 3 млн.(я свой возврат 13 уже использовала)? 2.квартира без отделки-может ли он получить возврат за отделочные материалы,если да,то за какие именно??

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Светлана! 1. Он получит возврат только с суммы, пропорциональной его доле в праве собственности на квартиру. 2. Может. Законодательство не устанавливает, на какие именно отделочные материалы делается возврат.

Александр

Добрый день! Я получил Акт приема-передачи квартиры от застройщика 08.08.2017. Право собственности оформлено от 19.03.2018. Могу ли я оформить вычет за 2017???

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Александр! Нет, не можете, так как в соответствии с налоговым законодательством налоговый вычет предоставляется при условии предоставления документов о праве собственности на квартиру. Поэтому право на вычет возникает только после оформления жилья в собственность.

Джульета

Здравствуйте. Я купила квартиру в стройке в январе 2018 году,сдача конец 2018 или начало 2019 года, за какой период я могу вернуть налоговый вычет? И налоговый вычет за уплаченые проценты только за один объект недвижимости можно вернуть?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте! Вы можете получить налоговый вычет за тот год, в котором оформите право собственности на квартиру. Возврат процентов по ипотечному кредиту можно осуществить не только за одну квартиру, можно за несколько, главное, не превысить допускаемый законом лимит.

Наталья

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я военнослужащая и хочу приобреcти квартиру в СПб по гражданской ипотеке в новостройке по ДДУ без отделки. Стоимость квартиру 2.000.000 рублей. Срок сдачи квартиры в 2021 году. Хочу приобрести за счёт собственных средств (600.000руб) + средств материнского капитала (400.000руб) + ипочечный кредит (1.000.000). Смогу ли я получить налоговый вычет? когда? и какая сумма? заранее спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Наталья! Вы можете получить налоговый вычет на сумму собственных средств и кредита не раньше 2021 года.

Наталья Зотикова

Здравствуйте. Приобрели квартиру с строящемся доме в Новостройке в 2017 году через ипотеку с супругом В 2018 году дом сдался, подписали акт приемки. Когда можно подавать документы на налоговый вычет?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Наталья! Право на вычет у Вас возникло в 2018 году. За этот год и можете подавать документы для получения вычета.

Тамара

Здравствуйте. Супругами Куплена квартира в 2016 году по ДДУ за 3 410 440,00 рублей в общую совместную собственность за счёт собственных средств и ипотеки. В 2017 году погасил и часть ипотеки за счёт средств мат.капитала. В 2018 году оформили собственность. Имеем ли мы право получить налоговый вычет и с какой суммы каждый?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Тамара! Каждый из супругов имеет право на получение налогового вычета в размере фактически потраченных им денежных средств на покупку жилья (материнский капитал и ипотека не учитывается) и выплаченных процентов на погашение ипотеки. Каждый из супругов имеет право на получение суммы вычета в соответствии с его оформленной долей в праве собственности на квартиру.

Александр

Я купил квартиру в ипотеку в 2018, документы получу в 2019, смогу ли я сделать налоговый вычет за 2018год?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Александр! Нет, не сможете. Право на вычет возникает после оформления налогоплательщиком права собственности на квартиру. То есть Вы сможете оформить вычет только за 2019 год.

Александр

Здравствуйте. Я купил квартиру в стройке в январе 2018 году,сдача конец 2018 или начало 2019 года, за какой период я могу вернуть налоговый вычет? И налоговый вычет за уплаченые проценты только за один объект недвижимости можно вернуть?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Александр! Вы сможете получить вычет за 2018 или за 2019 год, все зависит от того, когда получите документы на собственность. Вычет за уплаченные проценты по кредиту можно получить не за один объект, а за несколько, главное, чтобы все укладывалось в предельную сумму 3 млн. рублей.

Алексей

Добрый вечер! Квартира в собственности полгода, цена квартиры по ДДУ 3 мил,хочу продать за 3,5 мил. Подскажите, пожалуйста, с какой суммы я буду платить налог с продажи квартиры? С 3,5 мил или с разницы500.000? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Алексей! В Вашей ситуации Вам надо будет уплатить налог с 500 000 рублей.

Валентина

Приобретенаквартира в долевое строительство без отделки за 3,8 млн.руб, акт приема-передачи уже построенного и сданного объекта имеется,продаю за 4.8 млн.руб. не применяю налоговый вычет и приобретаю за 5,5млн.руб, подскажите с какой суммы применяется налоговый вычет?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Валентина! Вы можете предъявить к вычету НДФЛ только по одной сделке, так как в каждой из них сумма больше максимально допустимой по законодательству 2 млн. рублей. Поэтому можете подавать документы на вычет по любой из сделок, связанной с покупкой недвижимости.

Сергей

Здравствуйте. Квартира была куплена в этом году в г. Санкт-Петербургев строящемся доме по дду. В следующем году сдача квартиры. В настоящее время живу в г. Омске и после регистрации о праве собственности планирую прописаться в новой квартире, но жить ещё некоторое время в г. Омске. Документы на вычет в налоговую я должен подавать по месту прописки? И можно ли дистанционно подавать документы?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Сергей! Документы для получения вычета должны подаваться по месту налогового учета гражданина, то есть по месту постоянной прописки. Документы могут быть поданы почтой при условии их надлежащего заверения.

Анна Формихина

Здравствуйте. В июне 2017г. я заключила ДДУ. Полную оплату я произведу 02.07.2018г. Квартиру мне должны сдать в ноябре 2018г. Но я забеременела и хочу сейчас уволиться меня уволят 03.07.2018г.. Т.е. на момент оплатыя еще буду трудоустроена, а на момент оформления квартиры в собственность я не буду официально трудоустроена. Смогу ли я получить вычет:1 вообще, 2 за этот год я работала с января по июль, 3 если через 3-4 годаустроюсь на работу. Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анна! 1. Сможете. 2. Если Вы оформите свое право собственности на квартиру в этом году, то сможете получить вычет в размере уплаченного в этом году НДФЛ. 3. Сможете, так как невыплаченные остатки вычета переносятся на будущие периоды, когда у человека есть налогооблагаемые доходы.

Ольга

Здравствуйте! В 2014 году приобретена квартира, в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми для приобретения квартиры продавалась старая квартира были добавлены средства и куплена новая квартира, хотелось бы отметить, что старая квартира продавалась и срок владения старой квартирой был 1 год, выкупалась доля в той квартире у бывшего мужа, отца детей, остальная часть квартиры приобреталась за счёт средств мат.капитала и субсидии на улуч.жил.условий могу ли я при данных условиях получить налоговый вычет за себя и детей сейчас за покупку новой квартиры?

Ольга

Здравствуйте! Была квартира полученная в результате оформления договора дарения от мужа к жене, спустя 1 год после дарения жена решила продать квартиру, продала за 3600 мл.руб. и купила новую квартиру за 3300 мл.руб., таким образом стоимость проданной квартиры больше, чем стоимость новой купленной квартиры на 300 тыс. руб., может ли жена вернуть налоговый вычет и как быть с этой разницей в 300 тыс. руб. на часть суммы есть договор, что оплачены услуги агента по недвижимости, проводившего сделку.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ольга! Вы можете получить налоговый вычет только за себя пропорционально Вашей доле в приобретенной квартире и с учетом только собственных потраченных средств. Материнский капитал и субсидия не учитываются при определении размера налогового вычета.

Сергей (старший юрист)

При предоставлении налогового вычета не учитывается, за счет каких средств была куплена квартира кроме субсидий и материнского капитала. Поэтому собственник новой квартиры может получить налоговый вычет в размере 2 млн. рублей.

Наталья

Здравствуйте! Купила квартиру у застойщика новостройка в 2018г., дом был сдан в 2015г. Договор купли продажи, акт приемки так же уже имеются на руках. Могу ли я в таком случае сразу подавать на выплату налогового вычета? Или же после окончание года? квартира стоит 1848000руб. Квартира без ремонта, черновая отделка.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Наталья! Вы можете подавать документы уже сейчас, но вычет Вам предоставят только в размере НДФЛ, уплаченного в текущем году.

Наталья

Я правильно понимаю, что каждый год я могу подавать на вычет, пока не верну всю сумму?

Сергей (старший юрист)

Да. Вы можете подавать документы на вычет каждый год до момента пока не получите полностью сумму.

Надежда

Добрый день! ДДУ подписали в 2018г. Оформлен на мужа.Стоимость квартиры 2600000. Первоначальный взнос -мат.капитал, остальная сумма -иппотекана мужа,я созаемщик. Подскажите пожалуйста, может ли муж оформить возврат 13 подоходного налога и 13 по процентам иппотеки? Когда и на какую сумму собственность обещают в 2019г. Спасибо!

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Надежда! Да, может после того, как получите документы на собственность. Размер налогового вычета по квартире составляет 2 000 000 рублей, а по процентам - 3 000 000 рублей.

Антонина

Здравствуйте. Недвижимость приобретена в ноябре 2017 года в ипотеку 3,2 млн р. из них 1,7 млн первоначальный взнос, остальное ипотека. 1. Когда можно подать на налоговый вычет в налоговую службу? 2. На какую сумму можно расчитывать и как будет выплачиваться?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Антонина! 1. После получения свидетельства о праве собственности на квартиру. 2. Налоговый вычет составляет 2 млн. рублей на стоимость жилья и 3 млн. рублей на уплаченные проценты по кредиту.

Евгения

Добрый день! Я приобрела квартиру в новостройке по договору переуступки прав требований, в ипотеку в ФЕВРАЛЕ 2018 г. В марте 2018 был подписан акт приема-передачи квартиры с застройщиком. Но с Февраля 2018 года я нахожусь на больничном по беременности и родам, соответственно, выплаты не облагаются НДФЛ и последний подоходный налог был уплачен в январе 2018 перечисление от зарплаты. В связи с этим у меня возникли несколько вопросов: 1. с какого периода я могу оформить возврат НДФЛ? Плановая дата выхода на работу- октябрь 2020 года. 2. Могу ли я расчитывать на вычет по ипотечным процентам? 3. Могу ли я расчитывать на вычет за ремонт?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Евгения! 1. С 2018 года. 2. Вы имеете право на получение вычета по уплаченным процентам по ипотеке. 3. Можете при наличии подтверждающих документов.

Семен

Добрый день, подскажите пожалуйста. Берем с девушкой квартиру в ипотеку за 3.2млн.р., ДДУ оформлен на меня, т.к. банк сказал, что не работает с долями. При регистрации будем указывать владение в равных долях. Имеет ли право девушка получать налоговый вычет впоследствии? Будет ли достаточно зарегистрировать квартиру в равных долях или нужно выплачивать ипотеку с двух счетов, чтобы потом доказать налоговой факты оплаты? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Семен! Нет, не имеет. Вычет предоставляется только лицу, с кем застройщик оформил договор долевого участия. Кроме того, для получения права на вычет требуется, чтобы налогоплательщик произвел расходы из собственных средств на покупку квартиры, что подтверждается именно договором ДДУ и платежными документами.

Юлия

Здравствуйте! Купили квартиру в новостройке, стоимость. 1 350 000 р. 31.12.2013 акт приема передачи, соответственно регистрацию сделали в начале 2014.Вопрос: по каким правилам я смогу вернуть подоходный, теми, что были до 2014 г.т.е. только с этой суммы и все или смогу в дальнейшем выбирать до суммы 2 000 000 р., как по нормам, принятым с 2014 г.? Заранее спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Юлия! Раз Вы будете подавать документы сейчас, то должны применяться действующие в настоящее время нормы, то есть Вы можете получить вычет 2 000 000 рублей.

Белла

Здравствуйте! Я купила квартиру в новостройке, документов кроме какДДУ пока на руках нет, меня интересует такой момент, если сумма в ДДУ и договоре купли-продажи разныет.е.в договоре указали сумму в разы меньше чем я заплатила, но есть чеки могу ли я претендовать на налоговый вычет с той суммы которая указана в ДДУ? По чеку 1900000 а в договоре 200000

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте! При таком противоречии могут отказать по формальным основаниям. Но по идее должны предоставить вычет, исходя из фактически произведенных налогоплательщиком расходов, то есть из суммы 1 900 000 рублей.

Анна

Добрый день! Квартира куплена была в строящемся доме,на ее покупку была взята ипотека с первоначальным взносом в 2014 году.Дом сдан и акт приема передачи был подписан в 2015 году.Оформление квартиры в кадастровой палате было в 2017 году.За какие года мне положен налоговый вычет 13 ? При покупки квартиры в строящемся доме мы вместе с мужем являлись пайщиками.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анна! Вы можете получить налоговый вычет за 2017 и последующие годы.

Александр

Добрый день. В ипотеку купил квартиру в новостройке в 2016 году. Акт приемо-передачи будет подписан в 2018 году. Из вышеприведенных ответов понял, что право на налоговый вычет у меня возникнет только в 2018 году. Мне интересно: 1. могу ли я в 2018 году подать на налоговый вычет на получение уплаченных процентов за период с 2016-2017 гг., до получения основного налогового вычета за приобретенное жилье? 2. Ипотека взята только на меня, в 2017 году женился. Если ли я оформлю квартиру на двоих с женой, появится ли у нее право на получение налогового вычета 13 с 2 млн. р.? Заранее спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Александр! 1. Нет, не можете, так как для получения данного вычета требуется также предоставление документов о приемке квартиры. 2. Нет, не появится. Получить вычет можете только Вы, так как никто кроме Вас не нес расходов на приобретение квартиры.

Галин

Я имущественным налоговым вычетом воспользовалась ещё в 2006 году, а в 2017 купила квартиру без отделки. Могу ли я предъявив чеки и документы об отделки получить вычет только по этим затрата, но уже в 2018 году?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Галина! Если Вы полностью воспользовались вычетом в 2006 году, то вновь получить его на другую квартиру Вы не можете. Кроме того, имущественный вычет на ремонт квартиры законодательством не предусмотрен.

Альбина

приобрела квартиру в новостройке у бывшего участника долевого строительства за которую он заплатил 1млн 400руб, я у него перекупила за 2млн 300руб. Сумма оценки квартиры составляла 2млн 050руб.С какой суммы мне будет возврат13

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Альбина! Для возврата будет учитываться сумма, указанная в договоре и которая была фактически уплачена за квартиру.

Татьяна Латышева

Добрый день! Купили квартиру с мужем в новостройке по договору ДДУ. Свидетельство получили в 2017г. Собственником является жена право на имущественный вычет уже использовала. Может ли муж 100 получить налоговый имущественный вычет? Какие документы нужны мужу, кроме декларации?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Татьяна! Налоговый вычет может получить только собственник жилья. В Вашей ситуации у мужа нет права на оформление вычета.

Надежда

Добрый день!Хотелось бы уточнить насчёт вычета налога. Если акт - приёма передачи ключи, получили в октябре 2017г., а в ипотеку взяли квартиру в 2016г., вычет могу получить за 2017г.? И за все 12месяце,или только с октября за 3 мес. считается? И еслиещё не оформлен кадастровый паспорт, все ровно вычет могу получить?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Надежда! Вы можете получить вычет за весь 2017 год. Вычет Вы получите и без кадастрового паспорта, нужен только акт приема-передачи от застройщика.

Антон

Добрый день. В мае 2014 я приобрел квартиру за собственные деньги без ипотеки, и на текущий момент уже воспользовался имущественным вычетом и вернул 260т.р. В июле 2017 я оформил ипотеку на строящуюся квартиру, которая будет сдана в 2019 году. В ДДО на квартиру из собственников указан только я, а в ипотечном договоре моя супруга выступает в качестве созаемщика. 1. Могу ли я получить вычет по процентам по ипотеке? 2. Если да, то когда можно будет заявлять о вычете? В 2020 году? 3. Может ли моя супруга также вернуть проценты за ипотеку?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Антон! 1. Можете. 2. Получить вычет можно не раньше оформления права собственности на квартиру. 3. Не может.

Екатерина

Добрый день! Вопрос по вычету 13 по новостройке и продажи квартиры: покупка квартиры в строившемся доме было произведена в августе 2010 г, а гос.регистрацию кВ. получили 1.12.17, а дата присвоения кадастрового номера 7.09.2015 и возможность пользоваться квартирой, жить и делать ремонт. С какой даты считается 3 года, после которого можно продавать квартиру без 13 налога: 7.09.2018 или 1.12.2020? И по вычет 13, может ли собственник квартиры получить 13 с 1500000 стоимость квартиры, если официальная ЗП 8500 р? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Екатерина! В Вашем случае безналоговый срок составляет пять лет. Он начинает исчисляться с декабря 2017 года, то есть с момента оформления права собственности на квартиру. Собственник может получить вычет, если с его зарплаты осуществлялось удержание НДФЛ.

Екатерина

Благодарю вас за ответ. Появился вопрос по продажи квартиры нет возможности ждать 5 лет во избежания выплат налога: может ли данный налог пойти взаиморасчетом, когда квартира продаётся и покупается новая в течении одного года. Т.е. оплатить налог 13 только с той суммы, которую прибавили, уже после покупки старой квартиры но срок пользования старой кВ. в 5 лет ещё не прошёл? Благодарю!

Сергей (старший юрист)

Вы можете получить налоговый вычет в сумме 1 000 000 млн. рублей. Эта сумму подлежит вычитанию из суммы от продажи квартиры. И с разницы будет осуществляться налогообложение.

Екатерина

Извините, не поняла до конца: т.е. квартира была куплена за 1,5 млн.руб, если она же продаётся например за 3,5 млн.руб из него можно вычесть 1 млн.руб как налоговый вычет, остаётся 2.5 млн. для налога и в тот же год покупается другая квартира за например 4 млн.руб, то налог платиться от какой именно разницы: с 1 млн. 2,5 млн.- 1,5 млн. или с 2,5 млн. 3,5 млн. - 1 млн. или с 1.5 млн. 4 млн.- 2,5 млн Спасибо!

Сергей (старший юрист)

НДФЛ платится с 2.5 млн. рублей.

Любовь

Я работающий пенсионер. В 2017 году приобрели квартиру в новостройке, в декабре получили акт передачи квартиры, в собственность оформить не успели. В 2015-2017ггполучала налоговый вычет по страховке ДМС в сумме 1,5-2.0 тыс.руб. Когда можно подавать на налоговый вычет и могу ли я его получит за 2015-2017гг?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Любовь! Вы можете подать на вычет уже сейчас за 2014, 2015, 2016 и 2017 годы, а также за все последующие.

Елена

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если в 2013 году была приобретена квартира в долевую собственность за 3000000 , налоговый вычет каждый собственник уже получил, теперь в 2017 приобретена другая квартира, может ли собственник получить вычет из суммы до 2000000

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! Может быть использован остаток от 2 млн. рублей, который сохранился у каждого собственника в зависимости от его доли.

Павел

Добрый день. Спасибо за статью. Но все равно остались вопросы: 1. Если заключен кредитный договор на приобретение строящегося жилья, но пока объект еще не введен в эксплуатацию и соответственно не оформлено право собственности и при этом уже в 2017-м году я исправно погашал взносы по ипотеке, получить налоговый вычет по процентам нельзя, поскольку сперва не получен имущественный вычет? То есть вычет по процентам только после имущественного? В 2019-м за 2017-й же тоже можно будет подать по, применяются ли сроки в 3 года? 2. Как я понял, размер имущественного вычета ограничивается суммой в 2 млн. по объекту. Это означает, что из максимальной суммы в 260 тысяч, которое может возникнуть у каждого лица, в случае совместной собственности каждое из 2-х лиц реализует это право только наполовину по 130 тысяч? Если в дальнейшем опять приобретем еще одну квартиру, можно ли будет повторно воспользоваться вычетом еще по 130 тысяч на собственника? 3. Можно ли по первому объекту получить вычет какому-то одному лицу, допустим мне, так как я работаю, а супруга доходов не имеет в силу нахождения в декрете? То есть 100 имущественного вычета и 100 по процентам? В это случае от супруги какие документы необходимо? Если будет еще один объект недвижимого имущества, то тогда уже она сможет получить 100 имущественного вычета в пределах 260 тысяч в последующем? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Павел! 1. Все правильно. Вычет по процентам не получить. 2. Можно повторно воспользоваться неиспользованным остатком вычета. 3. Вычет предоставляется только собственникам жилья, то есть Вашей жене.

Елена

Добрый день!Подскажите, если квартира была куплена в ипотеку в равнодолевую собственность с будущим мужем в 2016 году, акт приема передачи в 2017 году, также в 2017 году был зарегистрирован брак и собственность уже оформили как совместную. На какую сумму вычета может претендовать каждый из супругов, в каком году и за какие года?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! На всю квартиру предоставляется вычет в 2 млн. рублей, который делится пропорционально долям в собственности на квартиру. Вычет можно получить за 2017 и последующие годы.

Ирина

Добрый день, подскажите если мы с мужем взяли ипотеку в ноябре 2017 г на квартиру в строящемся доме, дом будет сдан в апреле 2019, мы сможем получить налоговый вычет только в 2019 году и последующие? Если вдруг я уйду в декрет тогда я и получить ничего не смогу?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Вы все понимаете правильно. Право на вычет возникнет в 2019 году. Если Вы уйдете в декрет в 2018 году, то за 2019 год вычет Вы не сможете получить по причине отсутствия доходов.

Ирина

Добрый день. Квартира по ДДУ была приобретена в июле 2014 года в ипотеку. Стоимость 2 750 000, взнос мой 450 000 . Акт приемки 8 марта 2017 года и собственность2 августа 2017 года. Планирую подавать на налоговый вычет сейчас. Работаю официально, не пенсионер. Могу я получить вычет за весь период покупки и ипотеки с 2014 года? и могу ли в принципе получить, если использовала при погашении части кредита материнский капитал. Если нет, то можно ли в принципе вернуть налог каким либо другим способом? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Вы можете подать на вычет только с 2017 года. Материнский капитал не может учитываться при определении размера вычета. Вы можете вернуть налог в следующие годы со своей будущей зарплаты, так как неиспользованный вычет переносится на другие годы.

Илья

Здравствуйте! Квартира приобретена по ДДУ в рассрочку с первоначальным взносом 1650000 внесли родители, в назначении платежа указыали моё ФИО, далее в течении 25 месяцев я выплачивал по 20000р общий суммы выплаченная мной 500000р. Квартира была оформлена мне в собственность в январе 2015. Кто из нас и на какой вычет может рассчитывать? Заранее спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Илья! Налоговый вычет можете получить только Вы в размере стоимости квартиры. В Вашем случае вычет будет составлять около 214 т. рублей.

сергей

Здравствуйте! Квартиракуплена в ДДу в 07.2017гсдача только в 10.2018 г, после какого времени можно подавать на Возрат? Квартира куплена за 3430000 по долевомуучастию, на двечасти муж и жена! На какой налоговый вычит можно рассчитывать?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Сергей! Право на имущественный вычет появится тогда, когда Вы зарегистрируете право собственности на квартиру. Вы можете рассчитывать на максимальный вычет в 2 млн. рублей.

сергей

С 2 х доль..？максимальная сумма с покупки получается260и 360 с процентами..

Сергей (старший юрист)

2 млн. рублей - это вычет на квартиру в целом. 260 000 - это максимальная сумма на двоих.

Ирина

Мы не в браке, долевая собственность на каждого заемщика,пополам.Квартира приобретена собственными средствами и ипотекой. Стоимость 3 млн. Имущественный вычет нам полагается двоим?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Да, имущественный вычет может получить каждый из собственников пропорционально долям в праве собственности и при условии наличия налогооблагаемого НДФЛ дохода.

Ирина

Спасибо!Вопрос по ответу:"За предыдущие годы вычет предоставляется только пенсионерам". Каким пенсионерам? Если пенсионер не по старости, а по работе в органах.

Сергей (старший юрист)

Да, можно. Данная возможность предоставляется всем лицам, получающим пенсии в соответствии с законодательством РФ.

Ирина

Получается, если мы оформим права на собственном квартиры например в 2020 году купили в 2018,то гражданский супруг сможет оформить вычет за 2019,2018 и 2020?

Сергей (старший юрист)

Нет. За 2017, 2018, 2019 и последующие года.

Ирина

Вычет по процентам по ипотеке мы можем претендовать, как получим право собственности на квартиру. Доля собственности по 50 . Мы не в браке. Я смогу отказаться в пользу супруга, чтобы только он получил данный вычет?Так как доход у него больше.

Сергей (старший юрист)

Отказ в пользу других лиц по налоговому законодательству не допускается.

ИРИНА

Добрый день.Оформила ипотеку на новостройку в 2016 году. Стоимость квартиры 3 700 000 , первоначальный взнос был минимальный 128 000, в кредит 3 572 000. Собственность оформила сейчас в 2018 году. Могу ли я уже в этом году подавать декларацию за 2016 и 2017 на имущественный вычет? Какие по суммам в моем случае ограничения? Заранее спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Вы можете подать на налоговый вычет только за 2018 и последующие годы. За предыдущие годы вычет предоставляется только пенсионерам. Имущественный вычет предоставляется в размере 2 млн. рублей.

Елена

Здравствуйте. Договор долевого участия, акт приемки все оформлено на мужа. Налоговый вычит я будуоформлять на себя.у него нет постоянного дохода.Для подачидокументов в налоговую - что необходимо: заявление от него илипросто свидетельство о браке или согласие на получения налогового вычита на меня.А возможно оформить право собстенности на меня, если ДДУна супруга?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! Боюсь, что налоговый вычет Вам не оформят без наличия права собственности на квартиру. Право собственности на себя Вы можете оформить двумя способами: совершение гражданско-правовой сделки; раздел имущества.

Оксана

Добрый день! Нахожусь в декретном отпуске1,7 года малышу, купила квартиру в новостройке на равных долях с 1-м сыном 15 лет. Могу ли подавать в налоговую на вычет или подождать? Буду еще делать ремонт и планирую выход на работу в конце 2018 года? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Оксана! Вы можете подать на вычет только при наличии в соответствующем году доходов, с которых выплачивался НДФЛ. Раз Вы находились в декрете, то доходов не было, следовательно, не из чего производить вычет. Поэтому Вам надо выйти на работу, поработать год и только потом подавать на получение вычета.

Анастасия

Добрый день! Квартира в строящемся доме куплена в ипотеку 09.02.2017, дду на руках, также в феврале 2017 получена выписка из ЕГРН. Дом будет сдан в 4 квартале 2018. Могу я заявлять на налоговый вычет за 2017 год?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анастасия! Нет, не можете. Право на вычет появляется с момента оформления права собственности покупателя на уже построенную квартиру.

Марина

Здравствуйте! Сейчас на руках только ДДУ. Акт передачи квартиры получим в марте 2018 г. Налоговый вычет можно получить только начиная с того месяца, в котором квартира будет зарегестрирована в марте, весной или за январь и февраль 2018 тоже можно получить налоговый вычет?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Марина! Налоговый вычет предоставляется за весь год, в котором квартира была оформлена в собственность. Даже если Вы оформили собственность на квартиру в декабре, то Вы можете предъявить к вычету НДФЛ, заплаченный за весь год.

Екатерина

Добрый день! Подскажите пожалуйста, платежные документы, подтверждающие покупку квартиры это что имеется ввиду, если квартира куплена в новостройке часть денег я вносила, часть денег брала в ипотеку, ДДУ на руках есть! Чеков никаких нет, поэтому и спрашиваю, что именно понимается под платежными документами Спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Екатерина! Если Вы вносили деньги наличными, то должен быть приходный кассовый ордер и кассовый чек. Вот об этих документах идет речь.

Евгений

Добрый день. Подскажите-на какую сумму вычета можно рассчитывать, если квартира взята в 2016 г в ипотеку за 1,5 млн руб? Из них 750 тыс руб были оплачены, остальное-ипотека. Причем квартира находится в долевой собственности 2-х пенсионеров супруги. Один из них офицально работает, второй не работает с 2007 года.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Евгений! Максимальный размер вычета при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей, а при оплате процентов - 3 млн. рублей. Размер вычета определяется как 13 от потраченных средств на покупку квартиры или уплату процентов. С учетом того, что квартира была куплена в долевую собственность, то вычет будет считаться из половины 750 тысяч рублей, так как вычет может быть предоставлен только работающему супругу.

В случае, если квартира еще не сдана в эксплуатацию, требует отдельного рассмотрения.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

При этом необходимо принимать во внимание его особенности, расходы, которые будут учитываться, а также способы получения.

Приобретение жилья

Приобретение жилья часто осуществляется по ДДУ. Его суть заключается в том, что дольщик выплачивает средства застройщику, пока строительство квартиры еще продолжается.

В договоре подробно регулируются такие вопросы, как:

• сроки и размеры выплат;
• время сдачи квартиры;
• основные требования, предъявляемые к объекту недвижимости и т.д.

Расходы

Если новостройка, в которой была приобретена квартира, находится еще на стадии ведения строительных работ, то организовать получение в 2018 году можно по таким расходам:

• затраты, необходимые для разработки проектной документации и формирования сметы;
• затраты, которые потребовались для покупки материалов для отделки и строительства;
• затраты, основанные на работах или предоставлении дополнительных услуг по строительной или отделочной отрасли;
• затраты, понесенные за подключение и проведение системных коммуникаций. К ним относится газопровод, водопровод и т.д.

При строительстве квартиры можно получить.

Он будет возмещен по расходам, перечисленным выше. Для его рекомендуется изучить условия и порядок получения возврата.

Условия предоставления

Получить возврат можно только при соблюдении ряда условий. Выполнение каждого из них является обязательным.

Итак, к ним относится:

1. Гражданство РФ – право на получение возврата уплаченного налога, даже при покупке квартиры на территории России, не имеют иностранцы и владельцы вида на жительство. Одним из предъявляемых документов является гражданский паспорт.
2. Наличие основания, в соответствии с которым будет переведено 13% от стоимости жилой площади. К ним относится покупка объекта недвижимости или покупка земельного участка. НК РФ предусматривает множество других оснований, с которыми можно ознакомиться подробнее при изучении этого нормативно-правового акта.
3. Заявитель должен являться официально трудоустроенным и уплачивать подоходный налог. Этот факт также проверятся документально, поскольку гражданин должен представить справку из отдела бухгалтерии, расположенного по месту работы.

Особенности

Получить средства, потраченные на , и завершение строительных работ удастся, только при соблюдении таких условий:

• имеются документальные подтверждения расходов, в их качестве могут быть представлены чеки, квитанции, поручительства и банковские выписки;
• в договоре упоминается о том, что квартира реализуется без отделки (такими является преобладающая часть объектов недвижимости) или с незавершенным строительством.

Как оформить?

Чтобы оформить получение возврата средств, если квартира еще не сдана в эксплуатацию, потребуется составить заявление и заполнить декларацию.

При оформлении заявления не удастся воспользоваться конкретной формой, поскольку она не определена действующим законодательством.

Для этого можно использовать образец, в котором обязательно перечисляются следующие сведения:

• указание, кому направляется документ (начальнику районной инспекции);
• ФИО заявителя, а также номер ИНН;
• просьба о возврате денежных средств;
• основание, в соответствии с которым будет совершен возврат;
• сумма вычета;
• реквизиты счета, на который будут переведены деньги, наименование банковской организации, в которой он открыт;
• дата и подпись заявителя.

Что касается , то для этого можно воспользоваться специальной программой.

Оформить её можно вручную, но это необходимо делать печатными буквами. Для каждой из них отведена отдельная клетка. Запрещается при заполнении выходить за её пределы, исправлять уже написанные сведения или что-либо зачеркивать.

К оформлению заявления и декларации необходимо относиться ответственно, поскольку именно в них содержится вся главная информация.

Все это вместе с пакетом документов будет рассматриваться работниками налоговой службы в течение трех месяцев.

При обнаружении несовпадений или неточностей, в получении возврата выносится отказ.

Куда обращаться?

Обращаться за получением денежной суммы в качестве возврата, если новостройка еще не сдана в эксплуатацию, можно в налоговые органы, расположенные по месту регистрации или по месту работы.

Эти способы отличаются порядком начисления денежных средств.

1. В случае составления заявления в налоговую инспекцию, денежные средства будут переведены в полном объеме на банковский счет, указанный в заявлении. При этом подать документ на получение средств в налоговые органы необходимо в конце года, в котором появилось право на вычет.
2. Получение денежных средств можно организовать при обращении к работодателю. Ему сдается заявление, декларация и пакет документов. Он пересылает все официальные бумаги в налоговые органы, поскольку не может самостоятельно принимать решение о выплате возврата.

После камеральной проверки документов, выносится решение о возмещении НДФЛ. Если оно положительное, то работодателю направят соответствующее уведомление.

Он должен передать его в отдел бухгалтерии, чтобы с заработной платы заявителя определенное время не взимался подоходный налог.

Требуемые документы

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строится?

Да, можно, но для этого потребуется собрать следующий пакет документов:

1. Акт передачи жилья (вместо свидетельства собственности).
2. Гражданский паспорт.
3. Справка с места работы.
4. Свидетельство о вступлении в брак, если квартира приобретается совместно супругами.
5. Кредитный договор и справка об уплаченных процентах, если использовалась ипотечная программа.

Часто задаваемые вопросы

У граждан РФ зачастую возникают вопросы, связанные с получением вычета в ситуации, когда строительство дома не завершено. На самые частые ответим прямо сейчас.

Дом не сдан

Если дом еще не сдан в эксплуатацию, то получить налоговый вычет удастся. Для этого необходимо обратиться в налоговые органы или к работодателю и предоставить декларацию, заявление и собранный пакет документов.

Если будет принято положительное решение, то в течение четырех месяцев средства поступят на счет или не будут более взиматься с заработной платы.

Договор долевого участия

Приобретая квартиру, отдельные категории граждан РФ могут оформить имущественный вычет и получить компенсацию при уплате подоходного налога. Законодательством для этого предусмотрена особая процедура. В этой статье содержатся ответы на самые частые вопросы, которые возникают при оформлении налогового вычета — кто имеет на него право, каковы размеры выплат и способы их получения, какие документы понадобятся, сколько потребуется ждать возврата денежных средств.

Изменения в правилах получения налогового вычета

В 2013 году существовавшие до этого правила получения имущественного вычета решили изменить. Нововведения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют до настоящего времени. Теперь при подаче заявления нужно учитывать, когда квартира была оформлена в собственность — до 2014 года или после.

Список изменений в формировании имущественного налогового вычета:

• ограничение по размеру суммы к возврату теперь касается не объекта приобретения (квартиры), а субъекта — то есть налогоплательщика. Это позволяет подать заявление на льготу по нескольким объектам. Если человек приобрел квартиру, стоимость которой менее 2 000 000 рублей, он может в дальнейшем купить еще одну и «добрать» остаток по сумме льготы. До 2014 года такого права у налогоплательщика не было — если объект недвижимости стоил менее 2 000 000 руб., часть вычета просто «сгорала»;
• вычет по ипотечным процентам с 2014 года ограничен 3 000 000 руб. Ранее льгота составляла 13% от любой суммы.

Новые правила действуют только для тех, кто не подавал заявление на вычет в отношении недвижимости, право собственности на которую возникло до 1 января 2014 года . Другими словами, если человек купил и оформил квартиру в 2012 году, а обратился за получением льготы в 2018 году, то для него будут действовать старые правила. Недвижимость, которую купили после 1 января 2014 года, будет оформляться с учетом изменений в законодательстве.

Размер налогового вычета в 2018 году

Налоговый вычет по договору купли-продажи

Налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости квартиры по договору . Но есть и нюанс — максимальная сумма к вычету составляет 2 000 000 руб. Сверх нее процент начисляться уже не будет. Это правило устанавливает верхнюю планку по возврату подоходного налога.

Важно: предельный размер налогового вычета при покупке квартиры в новостройке не может быть больше 260 000 руб .

Получается, что если недвижимость стоит 4 000 000 руб., то вернут все равно 260 000 руб., хотя при подсчетах 13% от суммы составляет 520 000 руб. При цене 1 800 000 руб. сумма вычета будет меньше предельной и составит 234 000 руб. Оставшиеся 26 000 руб. по новым правилам можно будет получить при покупке следующей квартиры, а вот по старым сделать этого уже не получится — они безвозвратно пропадут.

Налоговый вычет по ипотеке

Если налогоплательщик покупает квартиру в новостройке или на вторичном рынке и оформляет ипотеку, то помимо основного вычета он дополнительно может вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту . В итоге получается двойная выплата — по стоимости самой недвижимости и ипотеке. Но и тут есть ограничения — проценты начисляются только на сумму до 3 000 000 рублей. Старые правила были выгоднее для налогоплательщиков, так как в них не было установлено лимитов. Сейчас подобными условиями могут воспользоваться только те, кто купил квартиру ранее 1 января 2014 года.

Важно: если ипотека была оформлена до того, как был подписан акт приема-передачи или получена выписка из ЕГРН, то налогоплательщик имеет право вернуть уже уплаченные проценты с первых платежей.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, вычет по процентам можно также получить по любому целевому займу — главное, чтобы в договоре было прописано, что он будет потрачен на покупку определенной квартиры. Без такой записи оформить вычет будет невозможно.

Когда возникает право на налоговый вычет

У многих граждан возникают трудности при оформлении налогового вычета, потому что они не могут определить, когда получают на него право. Одни считают, что достаточно оформить договор купли-продажи или ДДУ, другие — что нужно оплатить недвижимость или погасить кредит. Но на самом деле все вышеперечисленное никак не относится к получению льготы.

Право на основной имущественный вычет при покупке квартиры возникает:

• при подписании акта приема-передачи имущества (если заключен ДДУ, договор ЖСК);
• при получении свидетельства о праве собственности (при оформлении договора купли-продажи квартиры).

Право на возврат процентов появляется в момент возникновения права на основной вычет. Начинать оформлять возврат сумм налога можно с года возникновения права на него. Пенсионеры могут оформлять льготу на особых условиях. Если право на вычет возникло до 1 января 2018 года, при формировании будут учтены также доходы предшествующих 4 лет.

Важно: после того, как оформлены необходимые документы и возникло право на налоговый вычет, оно не пропадет никогда.

Условия предоставления налогового вычета в 2018 году:

• заявитель является резидентом РФ;
• недвижимость куплена на территории РФ;
• в налоговые органы по месту регистрации предоставлены документы о покупке недвижимости и ее оформлении в собственность.

В некоторых случаях на имущественный вычет рассчитывать нельзя — например, если квартира была куплена по спецпрограмме с получением субсидий. Женщины в декрете получают право на льготу только после официального выхода на работу. Лишаются вычета неработающие пенсионеры, которые не получали доходы в течение предшествующих покупке квартиры 3 лет (пенсия при этом не учитывается). О возможности получения льготы для отдельных категорий лиц можно узнать, обратившись в налоговый орган по месту прописки.

Список документов для получения налогового вычета

Перечень документов, которые могут понадобиться, может различаться в зависимости от типа договора, который был заключен при покупке квартиры. Собрав полный пакет, гражданин должен предоставить его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Общие документы для оформления налогового вычета:

• заявление о возврате НДФЛ;
• копия паспорта;
• документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, ДДУ);
• декларация 3-НДФЛ (при получении через ИФНС);
• справка 2-НДФЛ;
• свидетельство ИНН;
• документы, подтверждающие оплату по договору (банковская выписка, квитанция, расписка продавца).

Дополнительные документы для оформления налогового вычета:

• свидетельство о браке (при наличии);
• свидетельство о рождении детей (при наличии);
• пенсионное удостоверение (при наличии);
• заявление о распределении вычета (в случае приобретения недвижимости в совместную собственность);
• копия ипотечного договора (при покупке квартиры за средства ипотечного кредита).

Вышеуказанные документы придется собирать каждый год до того момента, пока не будет произведен полный имущественный вычет по НДФЛ.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Оформление налогового вычета через ИФНС

В этом случае имущественный вычет поступает на счет налогоплательщика сразу за год (или несколько лет) . Это наиболее популярная и простая схема возврата подоходного налога, которая не влечет за собой излишней бумажной волокиты. К преимуществам можно также отнести то, что при оформлении вычета учитываются все облагаемые НДФЛ доходы.

По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ , где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период. Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года . Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.

Налоговый орган обязан в течение 3 месяцев провести камеральную проверку документации (ст. 88 НК РФ). После ее завершения в течение 10 дней налогоплательщику высылается уведомление о результатах. В зависимости от них либо подтверждается право на вычет, либо в нем отказывается. В случае положительного решения деньги поступят на счет заявителя через 30 дней, если оно было приложено к декларации 3-НДФЛ — в противном случае нужно успеть подать его в течение месяца, иначе выплаты придется ждать дольше.

Получение налогового вычета через работодателя

При таком способе возврата подоходного налога плательщик освобождается от уплаты НДФЛ , который обычно удерживается с зарплаты. Преимуществом является то, что не нужно ждать конца календарного года — сумму вычета можно получать небольшими частями в течение всего налогового периода. Но есть и недостаток — при оформлении регистрируется только вычет по зарплате, и чем она меньше, чем ниже будут выплаты. Например, при официальной зарплате 30 000 руб. годовая сумма НДФЛ составит 46 8000 руб. При вычете размером 260 000 руб. полной выплаты придется ждать более 5 лет.

Метод оформления аналогичен тому, который используется в случае с ИФНС, за несколькими исключениями — в налоговый орган не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ . Еще будет немного отличаться форма подачи заявления на вычет — этот вопрос следует дополнительно уточнить в ИФНС.

Налоговый орган высылает уведомление о предоставлении права на налоговый вычет в течение 30 дней после подачи документов (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). После этого нужно написать заявление о вычете. Оно вместе с уведомлением подается в бухгалтерию работодателя, который берет на себя все прочие заботы по оформлению. С этого месяца с заработной платы заявителя перестает удерживаться НДФЛ.

Важно: если после подачи заявления в течение календарного года налогоплательщик сменит работу, на новом месте ему не будет предоставляться вычет. Налоговый орган высылает повторные уведомления раз в 12 месяцев.

Если заявление подали в июне 2018 года, можно дополнительно рассчитывать на возврат уже уплаченного налога за январь-май — этим вопросом также должен заниматься работодатель. Но практика показывает, что немногие готовы брать на себя эту обязанность, так как она требует много времени от бухгалтеров организации. В крайнем случае уже уплаченный налог можно вернуть, в конце года подав в ИФНС декларацию 3-НДФЛ — но это двойной объем работы для заявителя.

Имущественный вычет при покупке квартиры: итоги

В целом, правом на подобный налоговый вычет обладает большинство работающих резидентов РФ. Воспользовавшись льготой, можно вернуть до 13% от стоимости недвижимости — а это приличная сумма. Оформить возврат подоходного налога можно как при единоличном, так и совместном владении, опеке.

Основные факты об имущественном вычете:

• после 1 января 2014 года действуют новые правила по вычету;
• размер составляет 13%, но не более 260 000 рублей;
• существует основной и вычет по процентам;
• можно выслать документы в ИФНС или работодателю;
• оформлять документы нужно ежегодно.

Правом на вычет можно воспользоваться даже спустя годы после его появления, а по новым правилам возврат денежных средств возможен даже с нескольких объектов (квартир). Небольшие трудности могут возникнуть при оформлении льготы, особенно когда нужно выбирать, куда подавать документы — в налоговую или на работу. Впрочем, никто не запрещает комбинировать эти способы. Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки, которые отлично компенсируют друг друга.